La rebaja del Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) supondrá para las familias y para los profesionales autónomos un aumento de su renta disponible que les puede ayudar a soportar mejor la crisis y a contribuir directa e indirectamente a acelerar la creación de empleo.
¿Esto en qué nos puede beneficiar?
Desde el punto de vista de nuestras finanzas personales, esta rebaja del IRPF permitirá a las familias disponer de más dinero en el bolsillo para gastar, ahorrar o reducir deudas. En la siguiente tabla se puede observar cómo afectará esta rebaja fiscal en la base imponible general:
| BASE IMPONIBLE | 1ER SEMESTRE 2015 | AJUSTE TODO 2015 |
| Hasta 12.450 € | 20% | 19,50% |
| 12.450 – 20.200 | 25% | 24,50% |
| 20.200 – 34.000 | 31% | 30,50% |
| 34.000 – 60.000 | 39% | 38,00% |
| Más de 60.000 € | 47% | 46,00% |
Esta reducción del impuesto a pagar va a conllevar una inmediata reducción en las retenciones que mensualmente se aplican en las nóminas, para ajustarlas a las nuevas tarifas del impuesto.
No es fácil calcular el impacto que este cambio tendrá en cada familia, cambio que será siempre positivo, porque intervienen factores como la situación familiar (hijos menores de 3 años o de 25 años), las deducciones por máximo personal o las deducciones del ahorro. Pero todos saldremos ganando. En unos cálculos preliminares, los salarios entre 25.000 y 30.000 € serían los más beneficiados proporcionalmente, con reducciones de alrededor de 400 € en la factura fiscal.
¿Y cómo podemos aprovechar estas ventajas?
El mensaje que se puede dar a las familias es que aprovechemos para revisar cómo han ido los ingresos y gastos durante este primer semestre del año y ver si esta rebaja fiscal puede ayudar a cubrir necesidades inmediatas, tipo pequeñas deudas, recuperar el fondo de emergencia… o por el contrario destinarlo al ahorro y atender necesidades de largo plazo como la jubilación o los estudios de los hijos.
Muchas familias habrán tenido que echar mano de sus ahorros para atender situaciones de desempleo, de bajadas de salarios o subidas de impuestos, durante estos años de crisis. Recuperar la cultura del ahorro será muy importante a medida que la situación vaya mejorando, no será fácil volver pronto el nivel de empleo previo a la crisis, sobre todo porque el consumo futuro será mucho más débil a causa de la herencia que nos deja el nivel de endeudamiento alcanzado en la década precedente.
El gobierno ha adelantado también la rebaja fiscal del ahorro, a partir de este mes de julio, la venta de una vivienda, los intereses de un depósito, los dividendos de unas acciones, tributarán menos (también las plusvalías de la primera parte del año). En concreto la rebaja fiscal es la siguiente:
| RENTAS DEL AHORRO | IRPF PRIMER SEMESTRE 2015 | AJUSTE PARA TODO 2015 |
| Hasta 6.000 € | 20% | 19,50% |
| 6.000 € – 50.000 | 22% | 21,50% |
| Más de 50.000 € | 24% | 23,50% |
En momentos como el actual donde los tipo de interés de los depósitos apenas rentan el 0,5%, los bonos del Estado pagan menos del 0,65% a tres años y del 2,3% a diez, que la fiscalidad del ahorro se reduzca se agradece, aunque tenemos que decir que en esta crisis, las familias que de verdad han tenido que sacrificar ahorro pagando más impuestos, fueron las necesitadas de disponer de rentas, ya que aquellas familias que no han tenido esta necesidad (tipo fondos de inversión), no se han visto afectadas porque el impacto fiscal se aplica en el momento del reembolso.
En conclusión, mi opinión es que este adelanto de la rebaja fiscal llega en buen momento, y soy consciente de que no arreglará grandes problemas domésticos pero ayudará aliviar muchas economías familiares, animará a los autónomos a invertir, porque el consumo seguirá mejorando, y aunque más despacio de lo que deseamos todos, el empleo se recuperará, que es en definitiva nuestro objetivo prioritario.
